公司社保缴纳，是否务必要跟本人的薪水保持一致呢?这个问题主要是对于于个人社保改税的一个难题。

由于大家都了解从2019年1月2号逐渐，个人社保将由税务单位逐渐逐渐征缴，那麼这也就代表着个人社保改税的贯彻落实和实行，从2019年逐渐全是要渐渐地的实行了。

伴随着社保入税 金税三期的强劲，只需比照薪水和个人社保不一致，公司就存在的问题。

1

薪水与个人社保不一致

税收风险评估

理论上而言，薪水和个人社保是一致的，可是二者不一致，不一定就意味着公司有什么问题。即使提示信息出现异常，不意味着公司就存在的问题的。

我举个事例，给朋友们一起剖析这难题。

某总公司在深圳市，李四在深圳市总公司签署劳动合同书，因李四是深圳户口，规定交纳在深圳市，后边被总公司派去深圳公司就职，深圳公司承担付款并担负工资薪金所得代收代缴个人所得税、担负社会保险费。

那深圳公司而言，仅有薪水代收代缴个人所得税，沒有个人社保，公司是否有非常大的税收风险性?

有些人有那样的疑惑：上海市区只缴个人所得税，沒有缴个人社保，是否会被上海税局评定企业有什么问题?

公司，总不可以由于税务局规定个人社保和薪水务必一致，因此总子公司不允许配制员工。毫无疑问不好的，那如何看这税收风险性呢?

大家分二种状况看来：

状况1：公司人力资源不会改变，公司怎样应对税务监管?

必须公司从各个方面方法确认。例如公司配制协议书，按协议书派发薪酬，有签名文件等。

状况2：公司工作人员配制，公司怎样应对税务监管?

就想实例那般，李四在深圳市总公司缴纳社保，调拔到深圳公司，只扣个人所得税。这类状况该怎么办?帐务上能够 把这一部分个人社保做为别的应收款/适应挂账，深圳公司可给予內部直接证据作以税前扣除。

实际上，李四彻底能够 在总公司缴个人社保和发放工资扣个人所得税。因为上海市担负个人社保、薪水。则必须深圳公司付款给深圳市总公司，与此同时，深圳市总公司给上海市子公司开税票，作以稅前抵税凭据。

因而，薪水与个人社保的税收风险性，务必与企业经营管理关联。大家必须全方位完全掌握税收业务流程，精确了解税收现行政策，随后寻找风险性可控性的计划方案。

2

铭记!这4个层面薪水税收监管

依据公司状况，稽查员对于公司帐务上的薪水开支，可从4个层面下手监管：

1、审批工资凭证

查验公司员工花名册、考勤统计表、薪水明细分类账和工资单，审批发工资与金融机构对公的数据信息是不是一致。

2、查验企业员工总数、薪酬规范

查验员工总数剖析公司记帐凭证和会计原始凭证，融合公司生产运营状况和生产规模来分辨企业员工总数和产生规范是不是有效。

3、核查账实差别

核查剖析公司“适应员工薪酬”学科与实际工资总金额是不是一致，核查各种各样补贴、补贴和奖励金派发是不是一切正常。

4、融合第三方信息管理系统剖析企业资料

运用金税三期系统软件和社保系统，审查工资条中工作人员与公司缴纳社保工作人员是不是一致，并对公司交纳个人所得税和收益状况执行查验。

3

社保挂靠本人与企业风险

社保挂靠能够 说成一件很普遍的事儿了，可是社保挂靠本人和公司将遭遇什么税收风险性，你清楚吗?比较严重的则要进刑!

1、针对本人的风险性

① 诈保情节恶劣的，要进刑!

依据《广东省社会保险基金监督条例》以下要求，用人公司理应依照要求申请办理社保备案，属实申请理应交纳的社会保险金，准时全体人员全额交纳社会保险金。

一切企业和本人不可根据编造劳务关系、仿冒证明文件等方法获得社保缴纳社保和交费资质。

社保行政机关在申请办理案子时发觉企业和本人因涉嫌社保诈骗违法犯罪的，理应依规向平级公安部门移交案子。

除此之外，依据《中华人民共和国刑法》第266条表述：以诈骗、仿冒证明文件或是别的方式骗领社会保险金或是别的社保工资待遇的，归属于刑诉法266条要求的行骗公与私钱财个人行为。

② 挂靠公司老板跑路!

万一社保挂靠的企业老板跑路了呢?那应该怎么办?

设想下，企业想要让你社保挂靠，那企业也不是靠谱的作法，随时随地碰到税收风险性的。

因而，我必须提示的是，如果你是社保挂靠的，每个月查看一下自身的个人社保是不是准时交纳。

③ 因涉嫌诈保。

依据《全国人大常委会关于刑法第二百六十六条的解释》，以诈骗、仿冒证明文件或是别的方式骗领养老服务、诊疗、工伤事故、下岗、生孕等社保或是别的社保工资待遇的，归属于刑诉法第二百六十六条要求的行骗公与私钱财的个人行为。

④ 很有可能会被列入失信被执行人名册。

依据《社会保险法》要求，用人公司务必跟员工有一切正常用人或劳务关系，才能够 给员工交纳社保。要是没有劳务关系，事实上是归属于以诈骗、仿冒证明文件或是别的方式违反规定参与社保的个人行为。

2019年，国家人社部颁布了《社会保险领域严重失信人名单管理暂行办法》，确立将“以诈骗、仿冒证明文件或是别的方式违反规定参与个人社保，申请办理社保业务流程超出20人数或是从这当中牟取暴利超出2万余元的”，列入社保比较严重失信人员名单。

2、针对公司的风险性

① 捏造事实、虚报的风险性

依据《社会保险费征缴监督检查办法》第十五条第二款的要求，捏造事实实情、虚报、谎报、出示伪证、或是藏匿、摧毁直接证据的，社会保障行政机关理应给与警示,并能够 惩处一万元下列的处罚。因以虚报劳务关系缴纳社保而创建的个人社保关联归属于失效。

与此同时导致社会保险基金损害的状况,社保稽核单位也会讨回损害，还很有可能会视剧情的轻和重对公司和主要负责人开展解决，涉嫌犯罪的很可能被追责刑事处罚。

② 骗领薪酬、福利工资待遇的风险性

公司给员工申请办理社保挂靠后，就表明跟这种人到法律法规上创立劳务关系，挂证工作人员就有权利规定企业付款薪水，彼此不会再签订时，挂证人还可索要经济补偿等花费。

留意：挂证期，若挂证人发生安全事故的，公司要担负的额度就远远地超出挂证人付款的额度。

我提示大伙儿：社保挂靠针对本人和公司而言都是有非常大的风险性。轻则处罚，重则判处!针对本人而言，为了更好地确保本身利益，挑选合理合法的方式开展社保缴费;针对公司而言，都没有必需为了更好地挂靠价格去冒这一大风险性。

4

个人社保疑难问题

现阶段，针对社保入税后，怎样交纳?没准时交纳会有哪些不良影响?不交纳社保又有哪些不良影响?

1、假如公司沒有准时交纳社保，会有哪些不良影响?

公司沒有准时全额交纳社保费，就违背《社会保险法》的个人行为。假如公司之后补交，不但要交纳所托欠的个人社保本钱，还务必交纳一笔税款滞纳金。按《社保法》要求，自未交之日起按日另收0.5‰税款滞纳金。

2、公司不缴社会保险费和税款滞纳金，会有哪些不良影响?

依据《中华人民共和国社会保险法》第十一章第八十六条要求：用人公司未准时全额交纳社会保险金的，由社会保险金征缴组织勒令期限交纳或是补充，并自未交之日起，按日另收税款滞纳金;贷款逾期仍不交纳的，由相关行政机关处未交金额一倍之上三倍下列的处罚。

3、公司和员工达成共识，自行舍弃参与社保，是不是能够 ?

依据《社会保险法》要求，全部用人公司及员工，都理应依规参与社保，员工自己以“保证书”的方式，舍弃参与社保，是违背社会保障相关法律法规的，不管用人公司或是员工，都不可以根据承诺、服务承诺等方法避开缴纳社保。

那样的承诺、服务承诺，沒有一切的法律法规约束。

4、社保挂靠违反规定吗?

依据《社会保险法》，用人公司应自用人之日起30内为其员工向个人社保经办人员组织申办社保登记。未办社保登记的，由个人社保经办人员组织核准其理应交纳的社会保险金。

辽宁省苍松刑事辩护律师法律事务所王金海表明，尽管沒有确立的法律法规严禁用人公司为“非员工”交纳社保花费，但挂证全过程中，公司会仿冒工资条和企业员工花名册表格等劳务关系原材料，这种是违纪行为。

5、社会养老保险交满15年就无需再交纳吗?

离休并享有按月领到养老保险金工资待遇的必备条件之一，便是社会养老保险总计交费满15年。

依据《社会保险法》要求，若按月领到养老保险金需与此同时达到，总计交费满15年、做到法律规定法定退休年龄。

因而，员工务必得直到法律规定法定退休年龄才可以领取养老保险金工资待遇。

5

最终，另附会计分录计提工资、个人社保、个人公积金的

财会人员计提工资、个人社保和个人公积金最经常问的难题，并且也是每个月必备的会计分录。不容易可不行啊!下边，我给大伙儿提前准备记提有关分录展现出去，以下：

1)计提工资

借：主要经营的业务成本费/产品成本-薪水

期间费用-薪水

营业费用-薪水

产品成本-薪水

贷：适应员工薪酬-薪水

2)计提社保

借：主要经营的业务成本费/产品成本-个人社保

期间费用-个人社保

营业费用-个人社保

产品成本-个人社保

贷：适应员工薪酬-个人社保

3)记提个人公积金

借：主要经营的业务成本费/产品成本-个人公积金

期间费用-个人公积金

营业费用-个人公积金

产品成本-个人公积金

贷：适应员工薪酬-个人公积金

之上有关薪水与个人社保层面的难题，你把握了没有?