什么问题是定编现金流量易犯的

1、现钱及准货币分类不正确

现钱，指公司货币资金及其能够 随时随地用以付款的储蓄。

准货币，指公司拥有的限期短、流通性强、便于变换为已经知道额度现钱、使用价值变化风险性不大的项目投资。

现钱包含：货币资金;活期储蓄;提早通告便可转出的存定期;能够 随时随地用以转出的别的流动资产。

现钱不包括：不可以随时随地转出的存定期;计提利息收益的存定期;不能用以付款的信用证担保金、金融机构承兑担保金等。

准货币包含：在金融市场上商品流通的3个月内期满的短期债券;合同期限低于3个月的金融机构投资理财产品。

准货币不包括：权益性投资(额度一般不确定性，如选购的买卖性股市投资);应收票据(仅是流动性好，但归属于债务)。

2、现金流分类不正确

为购买库存商品、固资而产生的贷款利息资本化一部分，应在“分派股利分配、盈利或偿还贷款利息付款的现钱”新项目中体现，有的公司放到“购买商品接纳劳务公司付款的现钱”、“购建固资、无形资产摊销和别的长期资产付款的现钱”体现。

付款的在建项目工作人员(如设计部)的薪水及个人社保，应在”购建固资、无形资产摊销和别的长期资产所付款的现钱”新项目中体现，有的公司放到“付款给员工及其为员工付款的现钱”体现。

公司具体付款的“退休人员”的各类花费(无论付款综合退休养老金或是付款未参与综合的退休职工的各类花费)应体现在“付款的别的与生产经营相关的现钱”新项目中，有的公司放到“付款给员工及其为员工付款的现钱”体现。

代收代缴个人所得税应在“付款给员工及其为员工付款的现钱”体现，有的公司放到“付款的各类税金”体现。

融资租入固资所付款的租费，在“付款的别的与筹资活动相关的现钱”新项目中体现，有的公司放到“付款的别的与生产经营相关的现钱”体现。

境外投资具体付款的合同款中包括的已宣布但并未领到的现钱股利分配或已到偿付期但并未领到的债卷贷款利息，应在“付款的别的与项目投资主题活动相关的现钱”新项目中体现，有的公司放到“项目投资付款的现钱”体现。

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