员工企业分红保险管理条例由人力资源局社保部、中国商业银行监管联合会等有关组织制订，目地是为了更好地创建多层面的社会养老保险规章制度，促进企业分红保险发展趋势，能够更好地规范管理员工退休后的日常生活。

员工企业分红保险管理条例

【发文字号】：人力资源局社保部令第11号
【实行時间】：20110501
【信息内容来源于】：人力资源局社保部、商业银行监管联合会、证劵监管联合会、商业保险监管联合会

文件目录

• 第一章 总 则
• 第二章 受委托人
• 第三章 账号管理人
• 第四章 基金托管人
• 第五章 资本管理人
• 第六章 投资基金
• 第七章 利润分配及花费
• 第八章 进度管理和信息公开
• 第九章 监督管理
• 第十章 附　则
• 政策措施
• 有关问答

企业分红保险股权投资基金方法

第一章　通则

第一条 为维护保养企业分红保险多方被告方的合法权利，标准企业分红保险股权投资基金，依据劳动合同法、信托法、担保法、股票投资基金法等法律法规和国务院办公厅相关要求，制订本方法。

第二条 企业分红保险股票基金的委托管理方法、账号管理、代管、资本管理及其监管可用本方法。
本方法所称企业分红保险股票基金，就是指依据依规制订的企业分红保险方案筹资的资产以及项目投资经营盈利产生的企业填补社会养老保险股票基金。

第三条 创建企业分红保险方案的企业以及员工做为受托人，与企业分红保险联合会或是法定代表人委托组织（下称受委托人）签署委托管理方法合同书。
受委托人与企业分红保险基金账户监督机构（下称账号管理人）、企业分红保险基金托管组织（下称基金托管人）和企业分红保险投资基金监督机构（下称资本管理人）各自签署授权委托管理方法合同书。

第四条 受委托人理应将委托管理方法合同书和授权委托管理方法合同书报人力资源管理社会保障部行政机关办理备案。

第五条 一个企业分红保险方案理应仅有一个受委托人、一个账号管理人与一个基金托管人，能够依据总资产尺寸挑选适当的资本管理人。

第六条 同一企业分红保险方案中，受委托人与基金托管人、基金托管人与资本管理人不可为同一人；创建企业分红保险方案的企业创立企业分红保险联合会做为受委托人的，该企业与基金托管人不可为同一人；受委托人与基金托管人、基金托管人与资本管理人、资本管理人和别的资本管理人的经理和企业分红保险从业者，不可互相担任。
同一企业分红保险方案中，法定代表人委托组织具有账号管理或是资本管理业务流程资质的，能够担任账号管理人或是资本管理人。

第七条 法定代表人委托组织担任资本管理人时，理应创建风险管控规章制度，保证 各类业务流程管理中间的自觉性；开设单独的委托业务流程和项目投资各个部门，办公室地区、经营流程管理和业务流程规章制度理应严苛分离出来；立即承担的高級管理者、委托业务流程和项目投资各个部门的工作员不可互相担任。
同一企业分红保险方案中，法定代表人委托组织看待各资本管理人理应实行统一的规范和步骤，反映公布、公平公正、公平标准。

第八条 企业分红保险股票基金交费务必核算到委托资产代管帐户，并在45日内划归项目投资资产托管帐户。企业分红保险股票基金资产单独于受托人、受委托人、账号管理人、基金托管人、资本管理人与别的为企业分红保险股权投资基金出示服务项目的普通合伙人、法定代表人或是其他组织的原有资产以及管理方法的别的资产。
企业分红保险股票基金资产的管理方法、应用或是别的情况获得的资产和盈利，理应归于股票基金资产。

第九条 受托人、受委托人、账号管理人、基金托管人、资本管理人与别的为企业分红保险股权投资基金出示服务项目的普通合伙人、法定代表人或是其他组织，因依规散伙、被依规撤消或是被依规宣布破产等缘故开展停止结算的，企业分红保险股票基金资产不属于其结算资产。

第十条 企业分红保险股票基金资产的债务，不可与受托人、受委托人、账号管理人、基金托管人、资本管理人与别的为企业分红保险股权投资基金出示服务项目的普通合伙人、法定代表人或是其他组织原有资产的负债互相冲抵。不一样企业分红保险方案的企业分红保险股票基金的债务，不可互相冲抵。

第十一条 非因企业分红保险股票基金资产自身担负的负债，不可对股票基金资产申请强制执行。

第十二条 受委托人、账号管理人、基金托管人、资本管理人与别的为企业分红保险股权投资基金出示服务项目的普通合伙人、法定代表人或是其他组织务必尽职尽责，执行诚信、个人信用、慎重、勤恳的责任。

第十三条 人力资源管理社保部承担制订企业分红保险股权投资基金的相关现行政策。人力资源管理社会保障部行政机关对企业分红保险股权投资基金开展管控。

第二章　受委托人

第十四条 本方法所称受委托人，就是指委托管理方法企业分红保险股票基金的符合我国要求的养老保险金管理方法公司等法定代表人委托组织（下称法定代表人委托组织）或是企业分红保险联合会。

第十五条 创建企业分红保险方案的企业，理应根据职工大会或是员工代表大会探讨明确，挑选法定代表人委托组织做为受委托人，或是创立企业分红保险联合会做为受委托人。

第十六条 企业分红保险联合会由企业意味着和职工监事等工作人员构成，还可以聘用企业之外的技术专业工作人员参与，在其中职工监事不少于三分之一。联合会理应配置一定总数的职业工作员。

第十七条 企业分红保险联合会中的职工监事和企业之外的技术专业工作人员由职工大会、员工代表大会或是别的方式间接选举造成。企业意味着由企业方聘用。
专家任职期由企业分红保险理事会章程要求，但各届任职期不可超出三年。专家任职期期满，连选能够续任。

第十八条 企业分红保险联合会专家理应具有以下标准：
（一） 具备彻底民事行为能力工作能力；
（二） 诚信友善，无犯罪记录；
（三） 具备从业法律法规、金融业、财务会计、社会保障部或是别的执行企业分红保险联合会专家岗位职责所必不可少的专业技能；
（四） 具备管理能力；
（五） 无个人所负金额较大的负债期满未偿还情况。

第十九条 企业分红保险联合会依规单独管理方法本企业的企业分红保险股票基金事务管理，不会受到企业方的干涉，不可从业一切方式的生产经营性主题活动，不可从企业分红保险股票基金资产中获取期间费用。

第二十条 企业分红保险联合会大会，理应由专家自己参加；专家因事不可以参加，能够书面形式授权委托别的专家委托参加，委任书中理应注明受权范畴。
联合会做出决定，理应经全体人员专家三分之二之上根据。联合会理应对大会所审议项的决策产生会议纪要，列席会议的专家理应在会议纪要上签字。

第二十一条 专家理应对企业分红保险联合会的决定负责任。联合会的决定违背法律法规、行政规章、本方法要求或是理事会章程，导致企业分红保险股票基金资产遭到损害的，专家理应担负承担责任。但经证实在决议时曾说明质疑并记述于会议纪要的，该专家能够免去义务。
企业分红保险联合会对外开放签合同，理应由全体人员专家签名。

第二十二条 法定代表人委托组织理应具有以下标准：
（一） 经我国金融业监督机构准许，在我国地区申请注册的法人资格；
（二） 注册资金不少于五亿元rmb，且在任何时刻都保持不少于五亿元rmb的资产总额；
（三） 具备健全的法人治理构造；
（四） 获得企业分红保险基金从业资格资质的工作人员做到要求总数；
（五） 具备符合规定的运营场地、安全性防范设施和与企业分红保险股票基金委托管理方法业务流程相关的别的设备；
（六） 具备健全的内部稽核监管规章制度和风险管控规章制度；
（七） 近三年沒有重特大违反规定违规操作；
（八） 国家规定的别的标准。

第二十三条 受委托人理应执行以下岗位职责：
（一） 挑选、监管、拆换账号管理人、基金托管人、资本管理人；
（二） 制订企业分红保险股票基金发展战略理财规划对策；
（三） 依据合同书对企业分红保险股权投资基金开展监管；
（四） 依据合同书扣除企业和员工交费，向收益人付款企业分红保险工资待遇，并在合同书中承诺实际的执行方法；
（五） 接纳受托人查看，按时向受托人递交企业分红保险股权投资基金和会计汇报。产生大事件时，立即向受托人和相关监督机构汇报；按时向相关监督机构递交进行企业分红保险股票基金委托管理方法业务流程状况的汇报；
（六） 依照国家规定储存与企业分红保险股权投资基金相关的纪录自终止合同生效日最少十五年；
（七） 国家规定和合同书承诺的别的岗位职责。

第二十四条 本方法所称收益人，就是指参与企业分红保险方案并具有受益权的企业员工。

第二十五条 有以下情况之一的，法定代表人委托组织岗位职责停止：
（一） 违背与受托人合同书承诺的；
（二） 被依规撤销企业分红保险股票基金委托管理方法业务流程资质的；
（三） 受托人有直接证据觉得拆换受委托人合乎收益人权益的；
（四） 相关监督机构有充足原因和根据觉得拆换受委托人合乎收益人权益的；
（五） 国家规定和合同书承诺的别的情况。
企业分红保险联合会有前述第（二）项要求情况的，企业分红保险联合会岗位职责停止，由受托人挑选法定代表人委托组织出任受委托人。企业分红保险联合会有第（一）、（三）至（七）项要求情况之一的，理应依照国家规定再次构成，或是由受托人挑选法定代表人委托组织出任受委托人。

第二十六条 受委托人岗位职责停止的，受托人理应在45日内委派新的受委托人。
受委托人岗位职责停止的，理应妥当存放企业分红保险股票基金委托管理方法材料，在45日内申请办理结束委托管理方法业务流程转交办理手续，新受委托人理应接受并履行相对应岗位职责。

第三章　账号管理人

第二十七条 本方法所称账号管理人，就是指接纳受委托人授权委托管理方法企业分红保险基金账户的技术专业组织。

第二十八条 账号管理人理应具有以下标准：
（一） 经相关法律法规单位准许，在我国地区申请注册的法人资格；
（二） 注册资金不少于五亿元rmb，且在任何时刻都保持不少于五亿元rmb的资产总额；
（三） 具备健全的法人治理构造；
（四） 获得企业分红保险基金从业资格资质的工作人员做到要求总数；
（五） 具备相对应的企业分红保险基金账户管理信息系统；
（六） 具备符合规定的运营场地、安全性防范设施和与企业分红保险基金账户管理方法业务流程相关的别的设备；
（七） 具备健全的内部稽核监管规章制度和风险管控规章制度；
（八） 近三年沒有重特大违反规定违规操作；
（九） 国家规定的别的标准。

第二十九条 账号管理人理应执行以下岗位职责：
（一） 创建企业分红保险股票基金企业帐户和个人帐户；
（二） 纪录企业、员工交费及其企业分红保险股票基金长期投资；
（三） 按时与基金托管人核查交费数据信息及其企业分红保险基金账户资产转变情况，立即将核查結果递交受委托人；
（四） 测算企业分红保险工资待遇；
（五） 向企业和收益人出示企业分红保险股票基金企业帐户和个人帐户记录查询服务项目；向收益人出示本年度利益汇报；
（六） 按时向受委托人递交账号管理数据信息等信息内容及其企业分红保险基金账户管理方法汇报；按时向相关监督机构递交进行企业分红保险基金账户管理方法业务流程状况的汇报；
（七） 依照国家规定储存企业分红保险基金账户管理方法档案资料自终止合同生效日最少十五年；
（八） 国家规定和合同书承诺的别的岗位职责。

第三十条 有以下情况之一的，账号管理人岗位职责停止：
（一） 违背与受委托人合同书承诺的；
（二） 被依规撤销企业分红保险基金账户管理方法业务流程资质的；
（三） 受委托人有直接证据觉得拆换账号管理人合乎收益人权益的；
（四） 相关监督机构有充足原因和根据觉得拆换账号管理人合乎收益人权益的；
（五） 国家规定和合同书承诺的别的情况。

第三十一条 账号管理人岗位职责停止的，受委托人理应在45日内明确新的账号管理人。
账号管理人岗位职责停止的，理应妥当存放企业分红保险基金账户管理方法材料，在45日内申请办理结束账号管理业务流程转交办理手续，新账号管理人理应接受并履行相对应岗位职责。

第四章　基金托管人

第三十二条 本方法所称基金托管人，就是指接纳受委托人授权委托存放企业分红保险股票基金资产的银行业。

第三十三条 基金托管人理应具有以下标准：
（一） 经我国金融业监督机构准许，在我国地区申请注册的法人资格；
（二） 注册资金不少于50亿人民币rmb，且在任何时刻都保持不少于50亿人民币rmb的资产总额；
（三） 具备健全的法人治理构造；
（四） 设立专业的资产托管单位；
（五） 获得企业分红保险基金从业资格资质的工作人员做到要求总数；
（六） 具备存放企业分红保险股票基金资产的标准；
（七） 具备安全性高效率的结算、交割系统软件；
（八） 具备符合规定的运营场地、安全性防范设施和与企业分红保险基金托管业务流程相关的别的设备；
（九） 具备健全的内部稽核监管规章制度和风险管控规章制度；
（十） 近三年沒有重特大违反规定违规操作；
（十一） 国家规定的别的标准。

第三十四条 基金托管人理应执行以下岗位职责：
（一） 安全性存放企业分红保险股票基金资产；
（二） 以企业分红保险股票基金为名设立股票基金资产的资金账户和账户等；
（三） 对所代管的不一样企业分红保险股票基金资产各自设定帐户，保证 股票基金资产的详细和单独；
（四） 依据受委托人命令，向资本管理人分派企业分红保险股票基金资产；
（五） 立即申请办理结算、交割事项；
（六） 承担企业分红保险股票基金财务核算和公司估值，核查、核查和确定资本管理人测算的股票基金资产基金净值；
（七） 依据受委托人命令，向收益人派发企业分红保险工资待遇；
（八） 按时与账号管理人、资本管理人核查相关数据信息；
（九） 依照要求监管资本管理人的项目投资运行，并按时向受委托人汇报项目投资监管状况；
（十） 按时向受委托人递交企业分红保险基金托管和会计汇报；按时向相关监督机构递交进行企业分红保险基金托管业务流程状况的汇报；
（十一） 依照国家规定储存企业分红保险基金托管业务流程活动内容、帐簿、表格和别的相关资料自终止合同生效日最少十五年；
（十二） 国家规定和合同书承诺的别的岗位职责。

第三十五条 基金托管人发觉资本管理人根据买卖程序流程并未创立的项目投资命令违背法律法规、行政规章、别的相关要求或是合同书承诺的，理应拒不履行，马上通告资本管理人，并立即向受委托人和相关监督机构汇报。
基金托管人发觉资本管理人根据买卖程序流程早已创立的项目投资命令违背法律法规、行政规章、别的相关要求或是合同书承诺的，理应马上通告资本管理人，并立即向受委托人和相关监督机构汇报。

第三十六条 有以下情况之一的，基金托管人岗位职责停止：
（一） 违背与受委托人合同书承诺的；
（二） 被依规撤销企业分红保险基金托管业务流程资质的；
（三） 受委托人有直接证据觉得拆换基金托管人合乎收益人权益的；
（四） 相关监督机构有充足原因和根据觉得拆换基金托管人合乎收益人权益的；
（五） 国家规定和合同书承诺的别的情况。

第三十七条 基金托管人岗位职责停止的，受委托人理应在45日内明确新的基金托管人。
基金托管人岗位职责停止的，理应妥当存放企业分红保险基金托管材料，在45日内申请办理结束代管业务流程转交办理手续，新基金托管人理应接受并履行相对应岗位职责。

第三十八条 严禁基金托管人有以下个人行为：
（一） 代管的企业分红保险股票基金资产两者之间原有资产混和管理方法；
（二） 代管的企业分红保险股票基金资产与代管的别的资产混和管理方法；
（三） 代管的不一样企业分红保险方案、不一样企业分红保险资产配置的企业分红保险股票基金资产混和管理方法；
（四） 侵吞、侵吞代管的企业分红保险股票基金资产；
（五） 国家规定和合同书承诺严禁的别的个人行为。

第五章 资本管理人

第三十九条 本方法所称资本管理人，就是指接纳受委托人授权委托资本管理企业分红保险股票基金资产的技术专业组织。

第四十条 资本管理人理应具有以下标准：
（一） 经我国金融业监督机构准许，在我国地区申请注册，具备委托资本管理、股权投资基金或是投资管理资质的法人资格；
（二） 具备证劵投资管理业务流程的证劵公司注册资金不少于10亿人民币rmb，且在任何时刻都保持不少于10亿人民币rmb的资产总额；养老保险金管理方法公司注册资金不少于五亿元rmb，且在任何时刻都保持不少于五亿元rmb的资产总额；私募基金公司注册资金不少于三亿元rmb，且在任何时刻都保持不少于三亿元rmb的资产总额；股权投资基金公司、商业保险投资管理公司、证劵投资管理公司或是别的专业投资组织注册资金不少于一亿元rmb，且在任何时刻都保持不少于一亿元rmb的资产总额；
（三） 具备健全的法人治理构造；
（四） 获得企业分红保险基金从业资格资质的工作人员做到要求总数；
（五） 具备符合规定的运营场地、安全性防范设施和与企业分红保险投资基金管理方法业务流程相关的别的设备；
（六） 具备健全的内部稽核监管规章制度和风险管控规章制度；
（七） 近三年沒有重特大违反规定违规操作；
（八） 国家规定的别的标准。

第四十一条 资本管理人理应执行以下岗位职责：
（一） 对企业分红保险股票基金资产开展项目投资；
（二） 立即与基金托管人核查企业分红保险股票基金财务核算和公司估值結果；
（三） 创建企业分红保险投资基金管理方法风险准备金；
（四） 按时向受委托人递交企业分红保险投资基金管理方法汇报；按时向相关监督机构递交进行企业分红保险投资基金管理方法业务流程状况的汇报；
（五） 依据国家规定储存企业分红保险股票基金资产会计记账凭证、会计凭证、本年度会计汇报和项目投资纪录自终止合同生效日最少十五年；
（六） 国家规定和合同书承诺的别的岗位职责。

第四十二条 有以下情况之一的，资本管理人理应立即向受委托人汇报：
（一） 企业分红保险股票基金单位净值大幅起伏的；
（二） 很有可能使企业分红保险股票基金资产遭受重特大危害的相关事宜；
（三） 国家规定和合同书承诺的别的情况。

第四十三条 有以下情况之一的，资本管理人岗位职责停止：
（一） 违背与受委托人合同书承诺的；
（二） 被依规撤销企业分红保险投资基金管理方法业务流程资质的；
（三） 受委托人有直接证据觉得拆换资本管理人合乎收益人权益的；
（四） 相关监督机构有充足原因和根据觉得拆换资本管理人合乎收益人权益的；
（五） 国家规定和合同书承诺的别的情况。

第四十四条 资本管理人岗位职责停止的，受委托人理应在45日内明确新的资本管理人。
资本管理人岗位职责停止的，理应妥当存放企业分红保险投资基金管理方法材料，在45日内申请办理结束资本管理业务流程转交办理手续，新项目投资管理人理应接受并履行相对应岗位职责。

第四十五条 严禁资本管理人会有以下个人行为：
（一） 将其原有资产或是别人资产混同于企业分红保险股票基金资产；
（二） 不合理看待企业分红保险股票基金资产两者之间管理方法的别的资产；
（三） 不合理看待其管理方法的不一样企业分红保险股票基金资产；
（四） 侵吞、侵吞企业分红保险股票基金资产；
（五） 服务承诺、变向服务承诺保底或是确保盈利；
（六） 运用所管理方法的别的财产为企业分红保险方案受托人、收益人或是有关管理员牟取不正当性权益；
（七） 国家规定和合同书承诺严禁的别的个人行为。

第六章　投资基金

第四十六条 企业分红保险投资基金管理方法理应遵照慎重、分散化风险性的标准，考虑到企业分红保险股票基金资产的安全系数、盈利性和流通性，推行系统化管理方法。

第四十七条 企业分红保险股票基金资产仅限于地区项目投资，项目投资范畴包含存款、国债券、央行单据、债券回购、万能保险商品、项目投资相互连接保险理财产品、证劵基金投资、个股，及其信誉等级在项目投资级之上的金融债、企业（公司）债、可变换债（含分离出来买卖可变换债）、短期融资券和中期票据等金融理财产品。

第四十八条 每一个资产配置的企业分红保险股票基金资产理应由一个资本管理人管理方法，企业分红保险股票基金资产以资产配置为企业依照公允价值测算理应合乎以下要求：
（一） 投行活期储蓄、央行单据、债券回购等流通性商品及其金融市场股票基金的占比，不可小于资产配置企业分红保险股票基金资产基金净值的5%；结算备用金、证劵结算款及其一级市场证劵认购资产视作流通性财产；项目投资债卷正回购的占比不可高过资产配置企业分红保险股票基金资产基金净值的40%。
（二） 投行存定期、协议存款、国债券、金融债、企业（公司）债、短期融资券、中期票据、万能保险商品等固收产品及其可变换债（含分离出来买卖可变换债）、债券型基金、项目投资相互连接保险理财产品（股市投资占比不高过30%）的占比，不可高过资产配置企业分红保险股票基金资产基金净值的95%。
（三） 投资股票等权益类商品及其股票型基金、混合基金、项目投资相互连接保险理财产品（股市投资占比高过或是相当于30%）的占比，不可高过资产配置企业分红保险股票基金资产基金净值的30%。在其中，企业分红保险股票基金不可对外直接投资于所有权证，但因投资股票、分离出来买卖可变换债等项目投资种类而衍化得到的所有权证，理应在所有权证发售买卖之日起10个买卖日内售出。

第四十九条 依据金融体系转变和项目投资运行状况，人力资源管理社保部会与银监会、证监会和中国保监会，适度对项目投资范畴和占比开展调节。

第五十条 单独资产配置的企业分红保险股票基金资产，项目投资于一家企业所发售的个股，单期发售的同一种类短期融资券、中期票据、金融债、企业（公司）债、可变换债（含分离出来买卖可变换债），单只证劵基金投资，单独万能保险商品或是项目投资相互连接保险理财产品，各自不可超出该企业以上证劵投放量、该基金认购或是该保险理财产品投资管理经营规模的5%；依照公允价值测算，也不可超出该资产配置企业分红保险股票基金资产基金净值的10%。
单独资产配置的企业分红保险股票基金资产，项目投资于经办理备案的合乎第四十八条项目投资占比要求的单只养老保险金商品，不可超出该资产配置企业分红保险股票基金资产基金净值的30%，不会受到以上10%要求的限定。

第五十一条 资本管理人管理方法的企业分红保险股票基金资产项目投资于自身管理方法的金融理财产品须承受托关系愿意。

第五十二条 因金融市场起伏、发售公司合拼、基金规模变化等资本管理人以外的要素导致企业分红保险投资基金不符本方法第四十八条、第五十条要求的占比或是合同书承诺的项目投资占比的，资本管理人理应在可发售买卖之日起10个买卖日内调节结束。

第五十三条 企业分红保险股票基金股票交易以现货交易和国务院规定的别的方法开展，不可用以向别人借款和出示贷款担保。
资本管理人不可从业使企业分红保险股票基金资产担负无限连带责任的项目投资。

第七章　利润分配及花费

第五十四条 账号管理人理应选用市场份额计量检定方法开展账号管理，依据企业分红保险股票基金单位净值，按周或是按日全额计入企业分红保险股票基金企业帐户和个人帐户。

第五十五条 受委托人本年度获取的服务费不高过委托管理方法企业分红保险股票基金资产基金净值的0.2%。

第五十六条 账号管理人的服务费依照每一户每月不超过5元人民币的额度，由创建企业分红保险方案的企业再行交纳。
保存帐户和退休职工帐户的账户管理费能够依照合同书承诺由收益人自主担负，从收益人个人帐户中扣减。

第五十七条 基金托管人本年度获取的服务费不高过代管企业分红保险股票基金资产基金净值的0.2%。

第五十八条 资本管理人本年度获取的服务费不高过资本管理企业分红保险股票基金资产基金净值的1.2%。

第五十九条 依据企业分红保险股权投资基金状况，人力资源管理社保部会与银监会、证监会和中国保监会，适度对相关服务费开展调节。

第六十条　资本管理人从本期扣除的服务费中，获取20%做为企业分红保险投资基金管理方法风险准备金，重点用以填补终止合同时需管理方法资产配置的企业分红保险股票基金本期授权委托项目投资财产的项目投资亏本。

第六十一条　当终止合同时，如所管理方法资产配置的企业分红保险股票基金资产基金净值小于本期授权委托项目投资财产的，资本管理人理应用风险准备金填补该时段的本期授权委托项目投资财产亏本，直到该资产配置风险准备金填补结束；如所管理方法资产配置的企业分红保险股票基金本期授权委托项目投资财产沒有产生项目投资亏本或是风险准备金填补后有剩下的，风险准备金划入资本管理人全部。

第六十二条 企业分红保险投资基金管理方法风险准备金理应储放于资本管理人到基金托管人处设立的专用型储蓄帐户，账户余额做到资本管理人所管理方法资产配置股票基金资产基金净值的10%时能够不会再获取。基金托管人不可对资本管理风险准备金帐户扣除花费。

第六十三条 风险准备金由资本管理人开展管理方法，能够项目投资于存款、国债券等高线流通性、低风险性金融理财产品。风险准备金造成的长期投资，理应列入风险准备金管理方法。

第八章　进度管理和信息公开

第六十四条 企业分红保险单一方案指受委托人将单独受托人交货的企业分红保险股票基金，独立开展委托管理方法的企业分红保险方案。
企业分红保险结合方案指同一受委托人将好几个受托人交货的企业分红保险股票基金，集中化开展委托管理方法的企业分红保险方案。

第六十五条 法定代表人委托组织开设结合方案，理应制订结合方案委托管理方法合同书，为每一个结合方案明确账号管理人、基金托管人各一名，资本管理人最少三名；并各自两者之间签署授权委托管理方法合同书。
结合方案受委托人理应将制订的结合方案委托管理方法合同书、签署的授权委托管理方法合同书及其该结合方案的资产配置使用说明报人力资源管理社保部办理备案。

第六十六条 一个企业分红保险计划方案的受托人只有创建一个企业分红保险单一方案或是参与一个企业分红保险结合方案。受托人添加结合方案满三年后，即可依据委托管理方法合同规定挑选撤出结合方案。

第六十七条 产生以下情况之一的，企业分红保险单一方案变动：
（一） 企业分红保险方案受委托人、账号管理人、基金托管人或是资本管理人变动；
（二） 企业分红保险股权投资基金合同书具体内容变动；
（三） 企业分红保险方案名字变动；
（四） 国家规定的别的情况。
产生前述要求情况时，受委托人理应将有关企业分红保险股权投资基金合同书再次报人力资源管理社会保障部行政机关办理备案。

第六十八条 企业分红保险单一方案停止时，受委托人理应机构清算组成员对企业分红保险股票基金资产开展结算。结算花费从企业分红保险股票基金资产中扣减。
清算组成员由企业意味着、职工监事、受委托人、账号管理人、基金托管人、资本管理人及其由受委托人聘用的会计公司、法律事务所等构成。
清算组成员理应自结算工作中进行后3个月内，向人力资源管理社会保障部行政机关和收益人递交经会计公司财务审计及其法律事务所出示法律意见书的清算审计报告。
人力资源管理社会保障部行政机关理应销户该企业分红保险方案。

第六十九条 收益人所在单位产生变化，新所在单位早已创建企业分红保险方案的，其企业分红保险个人帐户利益理应转到新所在单位的企业分红保险进度管理。新所在单位沒有创建企业分红保险方案的，其企业分红保险个人帐户利益能够在原法定代表人委托组织进行的结合方案设定的保存帐户统一管理方法；原受委托人是企业分红保险联合会的。

第七十条 企业分红保险单一方案停止时，收益人企业分红保险个人帐户利益理应转到原法定代表人委托组织进行的结合方案设定的保存帐户统一管理方法。

第七十一条 产生下列情况之一的，受委托人理应聘用会计公司对企业分红保险方案开展财务审计。财务审计花费从企业分红保险股票基金资产中扣减。
（一） 企业分红保险方案持续运行满三个会计期间时；
（二） 企业分红保险进度管理人岗位职责停止时；
（三） 国家规定的别的情况。
账号管理人、基金托管人、资本管理人理应自上述所说情况产生之日起相互配合会计公司对企业分红保险方案开展财务审计。受委托人理应自上述所说情况产生之日起的50日内向型受托人及其人力资源管理社会保障部行政机关递交财务审计报告。

第七十二条 受委托人理应在每个季度完毕后30日内向型受托人递交企业分红保险股权投资基金季度报告；并理应在本年度完毕后60日内向型受托人递交企业分红保险股权投资基金和会计年报。

第七十三条 账号管理人理应在每个季度完毕后15日内向型受委托人递交企业分红保险基金账户管理方法季度报告；并理应在本年度完毕后45日内向型受委托人递交企业分红保险基金账户管理方法年报。

第七十四条 基金托管人理应在每个季度完毕后15日内向型受委托人递交企业分红保险基金托管和会计季度报告；并理应在本年度完毕后45日内向型受委托人递交企业分红保险基金托管和会计年度汇报。

第七十五条 资本管理人理应在每个季度完毕后15日内向型受委托人递交经基金托管人确定财务会计数据信息的企业分红保险股票基金资产配置季度报告；并理应在本年度完毕后45日内向型受委托人递交经基金托管人确定财务会计数据信息的企业分红保险投资基金管理方法年报。

第七十六条 法定代表人委托组织、账号管理人、基金托管人和资本管理人产生以下情况之一的，理应立即向人力资源管理社保部汇报；账号管理人、基金托管人和资本管理人理应另外抄报受委托人。
（一） 减少注册资本、合拼、公司分立、依规散伙、被依规撤消、决策宣布破产或是被宣布破产的；
（二） 涉及到重特大起诉或是诉讼的；
（三） 老总、经理、立即承担企业分红保险业务流程的高級管理者产生变化的；
（四） 国家规定的别的情况。

第七十七条　受委托人、账号管理人、基金托管人和资本管理人理应依照要求汇报企业分红保险股权投资基金状况，并对所汇报內容的真实有效、一致性承担。

第九章　监督管理

第七十八条 法定代表人委托组织、账号管理人、基金托管人、资本管理人进行企业分红保险股权投资基金有关业务流程，理应向人力资源管理社保部提交申请。法定代表人委托组织、账号管理人、资本管理人向人力资源管理社保部提交申请前理应先经过其业务流程监督机构愿意，基金托管人向人力资源管理社保部提交申请前理应先向其业务流程监督机构办理备案。

第七十九条 人力资源管理社保部接到法定代表人委托组织、账号管理人、基金托管人、资本管理人的申请办理后，理应机构专家评审联合会，依照要求开展谨慎审查。经审查满足条件的，由人力资源管理社保部会与相关部门确定公示；经审查不满足条件的，理应以书面形式告知申请者。
专家评审联合会由相关部门意味着和社会发展专业人员构成。每一次参与审查的权威专家理应从专家评审联合会中随机抽取造成。

第八十条 受委托人、账号管理人、基金托管人、资本管理人进行企业分红保险股权投资基金有关业务流程，理应接纳人力资源管理社会保障部行政机关的管控。
法定代表人委托组织、账号管理人、基金托管人和资本管理人的业务流程监督机构依照分别岗位职责对其生产经营开展监管。

第八十一条 人力资源管理社保部依规执行监管岗位职责，能够采用下列对策：
（一） 查看、纪录、拷贝与被调研事宜相关的企业分红保险股权投资基金合同书、会计汇报等材料；
（二） 了解与调研事宜相关的企业和本人，规定其对相关难题作出表明、出示相关证明文件；
（三） 国家规定的别的对策。
受托人、受委托人、账号管理人、基金托管人、资本管理人与别的为企业分红保险股权投资基金出示服务项目的普通合伙人、法定代表人或是其他组织，理应紧密配合查验，属实出示相关材料，不可回绝、阻碍或是躲避查验，不可虚报、藏匿或是消毁有关直接证据原材料。

第八十二条 人力资源管理社保部依规开展调研或是查验时，理应最少由两个人一同开展，并出示相关证件，担负以下责任：
（一） 依规做好本职工作，秉公执法，不可运用职位之便谋私利;
（二） 传统在调研或是查验时悉知的商业机密；
（三） 为检举工作人员保密性。

第八十三条 法定代表人委托组织、中间企业集团公司公司创立的企业分红保险联合会、账号管理人、基金托管人、资本管理人违背本方法要求或是企业分红保险基金管理费、信息公开有关要求的，由人力资源管理社保部行政强制执行。别的企业（包含中间企业子公司）创立的企业分红保险联合会，违背本方法要求或是企业分红保险基金管理费、信息公开有关要求的，由管理方法备案查询所在城市的省、自治州、市辖区或是省级城市人力资源管理社会保障部行政机关行政强制执行。

第八十四条 受委托人、账号管理人、基金托管人、资本管理人产生违反规定违规操作很有可能危害企业分红保险股票基金资金安全的，或是经行政强制执行而不纠正的，由人力资源管理社保部中止其接受新的企业分红保险股权投资基金业务流程。给企业分红保险股票基金资产或是收益人权益导致危害的，依规担负承担责任；构罪的，追究其刑事处罚。

第八十五条 人力资源管理社保部将法定代表人委托组织、账号管理人、基金托管人、资本管理人违纪行为、事件处理及其纠正状况给予纪录，另外密送业务流程监督机构。在企业分红保险股权投资基金资质有效期限内，有三次之上违反规定纪录或是一次之上经行政强制执行而不纠正的，在其资质期满以后5年内，不会再审理其进行企业分红保险股权投资基金业务流程的申请办理。

第八十六条 会计公司和法律事务所出示企业分红保险中介机构理应严格执行有关岗位规则和行业规范。

第十章　附　则

第八十七条 企业分红保险股权投资基金，国务院办公厅另有要求的，从其要求。

第八十八条 本方法自2011 年5 月1 日到实施。社会保障部、中国商业银行监管联合会、中国证券监督管理委员会、中国保险监督管理委员会于2004年2月23日公布的《企业分红保险股权投资基金试行办法》(劳动和社会保障部令第22号)另外废除。

政策措施

做为多层面社会保障服务体系中的关键支撑之一，“企业分红保险”是合理减轻基本上养老制度工作压力，提高养老服务质量的方式，也是当代企业构建优秀人才堡垒，提高综合性市场竞争整体实力的最好的选择之一。2011年2月国家人社部下发了《企业分红保险股权投资基金方法》（下称11号令），该方法是在对原《企业分红保险股权投资基金试行办法》（22号令）公布5年至今，企业分红保险运作中存在的问题及市场的需求充足小结与剖析的基本上，目的性地开展优化与健全的物质。　　

已经在5月1日起宣布实施的新11号令进一步确立了人社厅单位的管控岗位职责，管控程序流程、方法及中间、地区监管管理权限区划，为人社厅单位执行监管岗位职责出示了法律规定。另外，确立了企业分红保险监督机构违背该要求的惩罚对策及义务担负，提升了监管的幅度，进一步标准了销售市场组织的个人行为。与22号令对比，11号令关键在下列八个层面开展了调节或进一步确立：　　

（一）提升对联合会的管控，严格控制企业分红保险运行风险性

11号令对企业分红保险联合会的构成、开设、专家应具有的标准、会议制度、专家的义务与罚则均干了明文规定。提升 了联合会履行委托岗位职责的门坎，正确引导技术专业的法定代表人委托组织方式，严控企业分红保险运行风险性。　　

（二）调节了项目投资范畴与项目投资占比　　

11号令确立仅限于地区项目投资，新提升了央行单据、短期融资券、中期票据、万能险、养老保险金金商品等投资理财产品，将固收类项目投资占比由不高过50%提升 到95%，流通性项目投资占比由不少于20%减少到5%，撤销投资股票的占比不高过股票基金资产总额20%的占比限定。　　

此外，11号令为项目投资范畴与项目投资占比事后调节预埋了室内空间，确立依据金融体系转变和项目投资运行状况，国家人社部可会与银监、中国证监会、中国保险监督管理委员会适度对项目投资范畴与占比开展调节。

（三）对企业分红保险结合方案做出原则问题要求　　

11号令确立法定代表人委托组织可开设结合方案，并对受委托人上报结合方案、受托人参与结合方案做出原则问题要求。规定一个企业分红保险计划方案的受托人只有创建一个企业分红保险单一方案或参与一个企业分红保险结合方案，受托人添加结合方案满三年后，即可依据委托管理方法合同规定挑选撤出结合方案。　　

（四）确立风险准备金的应用，提升 风险准备金管理效益　　

确立了风险准备金的应用标准及资金分配方法，另外确立风险准备金可项目投资于存款、国债券等高线流通性、低风险性金融理财产品，提升 风险准备金应用高效率。　　

（五）确立严禁服务承诺盈利　　

11号令全面禁止资本管理人服务承诺、变向服务承诺保底或是确保盈利，为企业分红保险销售市场的标准、良好发展趋势出示了法律规定。　　

（六）确立利润分配、一部分花费扣除及税前列支方法　

11号令要求选用市场份额计量检定方法分派盈利；确立保存帐户和退休职工帐户的账户管理费能够由收益人自主担负，从收益人个人帐户中扣减。促使保存帐户与退休职工账户管理费的扣除更具有可操作性；此外确立结算花费、财务审计花费从企业分红保险股票基金资产扣减，出示了花费税前列支的根据。　　

（七）调节财务审计规定，操纵风险性的另外减少企业分红保险运行成本费　　

调节年度审计报告为一年可审，三年必审，管理员岗位职责停止必审，严控运行风险性的另外，减少企业分红保险管理成本。　　

（八）调节信息公开规定　　

增加了管理方法汇报递交期限，企业分红保险股权投资基金季度报告公布时效性由15日调节为30日，企业分红保险股权投资基金和会计年报由45日调节为60日；账号管理季度报告、代管和会计季度报告、资产配置季度报告由10日调节为15日；相对应年报由30日调节为45日。另外，确立重大事情汇报体制。

有关问答

【问】离职后的企业分红保险怎么处理？
【答】1、依据我国对企业分红保险的有关要求，员工仅有在做到国家规定的法定退休年龄时，能够从自己企业分红保险个人帐户中领到一次或按时领到企业分红保险。员工未做到国家规定的法定退休年龄的，不可从个人帐户中提早获取资产。出国居住工作人员的企业分红保险个人帐户资产，可依据自己规定一次性付款给自己。
2、员工变化所在单位时，企业分红保险个人帐户资产能够陪同迁移。员工升学考试，参军入伍，下岗期内或新学生就业企业沒有推行企业年金制度的，其企业分红保险个人帐户可由原监督机构再次管理方法。员工或退休职工身亡后，其企业分红保险本人余额由其特定的收益人或遗嘱执行人一次性领到。

【问】公司怎样为员工选购企业分红保险？
【答】最先大家公司务必按照规定为员工交纳了基本上社会养老保险，随后必须职工监事汇报工作，愿意创建企业分红保险，下面便是创立企业分红保险管理委员会，创建合适公司状况的企业分红保险策划书，也叫企业分红保险计划方案。
随后便是找企业分红保险受委托人（例如中国平安、工行、中行等组织）资询申请办理企业分红保险的事项，接下来的工作中交到受委托人就可以了，受委托人会来和帐户管理人、基金托管人、资本管理人开展商谈，签合同。这一切都完成了，就可以向人力社保局递交企业分红保险办理备案，就可以宣布运作了。

【问】企业分红保险本人交费占比多少钱？
【答】依据《职业年金办法》：职业年金=企业交纳 本人交费。在其中交纳占比为：本企业职工薪酬的8%；自己缴费工资的4%，由企业代缴。
另外，为确保在特殊阶段（如CPI极高）职业年金盈利很有可能遭遇通货膨胀产生的出现缩水状况，方法还提及，能够“依据社会经济发展状况，我国适度调节企业和本人职业年金交费的占比”。