3月16日，《中华人民共和国国民经济和社会发展第十二个五年规划纲要》宣布公布。依据《纲要》，“十二五”期内，在我国将井然有序扩展金融服务业，扩宽保险业务行业，不断完善商业保险保障体系。

　　“十二五”期内，在我国将完善遮盖城镇居民的社会保障部管理体系，加速健全社保规章制度，另外充分发挥商业险补偿性功效。将来5年，在我国将完成新型社会发展社会养老保险规章制度全覆盖，发展趋势企业分红保险和职业年金。

　　国家总理温家宝强调，“十二五”整体规划不会再“保八”，将以民生工程为立足点和着力点，在其中尤其强调，在推行年薪制的企业，应当取出一部分来丰富企业分红保险。

　　企业分红保险，就是指在政府部门强制性执行的基本上社会养老保险规章制度以外，企业在国家新政策的具体指导下，依据本身经济实力和经济发展情况创建的，为进一步提高员工退休后生活水平，按独立推行的一种企业养老服务方案。

　　伴随着时期的发展趋势，企业分红保险已不会再限于企业內部，从企业员工的一项福利方案、一项引进人才的发展战略方式，逐渐拓展到一国经济发展、社会发展的每个方面。企业分红保险的发展趋势为在我国产生了一系列新的课题研究，怎样参考海外比较完善的科研成果与具体工作经验来实践活动在我国的企业分红保险，使其与各种各样有关规章制度相融洽并推动企业分红保险的身心健康发展趋势已变成急需解决的难题。

　　在我国企业分红保险方案存有三个难题

　　我国从1993年逐渐开展企业填补社会养老保险的示范点,截止2004年在我国执行企业分红保险方案的企业大概22000好几家，股票基金累积1000多亿。2004年5月1日至今，我国施行了企业分红保险的一系列法律法规，在特惠税收优惠政策的鼓励下，很多企业陆续创建企业年金制度，企业年金制度正在进入标准、迅速发展趋势的环节。

　　在我国2004年4月社会保障部授予的《企业分红保险试行办法》只要求了每一年不超过本企业上本年度员工职工薪酬的1/12，企业和员工本人交费累计一般不超过本企业上本年度员工职工薪酬的1/6的交费方法，并沒有明文规定企业应选用的企业分红保险方案方法。仅仅在中国有关管控对策并未健全的状况下，推行交费明确方式有益于降低企业的不道德品质。由于在明确交费方案方式下，企业必须依照承诺的占比提存分红保险，即便企业宣布破产，因为创建了个人帐户，员工本人的企业分红保险也不会受影响。因此 现阶段，在我国企业大多数选用明确交费方案。

　　现阶段，在我国企业分红保险在方案和自然环境层面存在的问题。从总体上，在我国企业分红保险方案存在的不足关键包含下列三个层面：

　　其一，在中国一些传统产业行业和大中型国有制企业中，存有着许多年纪较为大的员工，这种员工的岗位途径相对稳定，对风险性的抵触情绪较为明显，并且间距退休时间也较为短，假如对这种员工运用单纯的明确交费方案，针对她们的特点和要求并不彻底配对，并且也遭遇离休时股票基金累积不够的风险性。

　　其二，从在我国现阶段搭建三层级社会养老保险管理体系的风险性分摊构造看来，处在第一层级的基本上社会养老保险的风险性义务各自由我国和员工担负(统账融合);处在第三层级的本人社会养老保险则彻底由员工自身承担;而企业分红保险做为第二支撑，在现行标准的明确交费方案方式下，其风险性也是彻底由员工自身担负，因而，企业在中国现行标准方式的社会养老保险管理体系中并未承担责任，而只靠我国和员工本人的能量，那样的风险性分派构造看起来有一些薄弱。

　　其三，明确交费方案应用的基本原理是基金投资累积，而在我国现阶段的金融市场还心智不成熟，在很长的時间内，在我国股市的系统性风险都很大，无法变成企业分红保险的理想化项目投资场地，假如仅仅单纯性地推行明确交费方案，很有可能没法非常好地充分发挥出明确交费方案的竞争优势。

　　而企业分红保险自然环境存在的不足则包含2个层面的难题：一是明确获益方案的财务核算涉及到很多不确定因素和繁杂的测算，一般要由技术专业风险管理师进行，而在我国现阶段风险管理师的总数远远地不可以达到这些方面的要求。二是现阶段，在我国企业个人信用广泛不高，企业管理方法欠标准。在明确获益方式，是不是准时获取分红保险及其获取是多少都由企业决策，企业产生机会主义个人行为的概率很大，她们有可能少提乃至不提企业分红保险，危害员工的权益。

　　企业分红保险管理方法三大提议

　　最先要提升在我国企业分红保险方案方式的多元性。充分考虑在我国企业分红保险销售市场还处在逐渐环节，理应先广泛发布交费明确型方案，只需限定企业分红保险看向股市，就可以尽可能充分发挥交费明确方案的优点。另外，对一些大中型的、时机成熟的企业(公司)可实施选用获益明确方案。在国有制大中小型企业、专业性企业，可采用工资待遇明确型方案，例如电力企业、石油化工行业等单位，就可以充分运用明确计付方式吸引住和平稳员工，尤其是技术专业专业技术人员，降低企业由于创建企业分红保险方案而造成的经济成本，另外向社会发展呈现企业不断平稳发展趋势的整体实力和自信心，打造出企业知名品牌。

　　而针对一些经营规模小或处在自主创业环节的大中小型企业，因为员工流通性较强，平均年龄相对性年青，采用交费明确型方案则较为适合。由于明确交费方式管理方法全透明，难度系数较小，便于解决员工迁移等变化要素,融入年青人承担风险性工作能力较强、想要独立决策等特性。二种方法融合发展趋势，充分发挥二者的优势。

　　次之要切实增强技术专业人才团队基本建设。明确获益方案方式，财务会计解决繁杂，这必须较高质量的精算师工作人员。因为它考虑到了贷币的资金时间价值，要把企业将来的计付责任换算成本期的折现率，进而使企业每一年提存的分红保险金额与员工本期出示的服务项目更为配制。这必须对员工的致死率、员工流失率、利率、投资报酬率、提前退休政策率、将来的薪酬水准及其企业分红保险方案运行中的别的要素作出预测分析,仅有具有了极强专业技能的风险管理师才可以担任。此外，期终对企业分红保险股票基金财产开展评定时，也必须资产评估师。但在目前，在我国企业财务人员素养不高，风险管理师优秀人才欠缺，资产评估师总数很少，仅有尽早摆脱困境，才可以达到企业分红保险财务核算的必须。

　　再度要标准企业管理方法。提升有关企业文明行为、工作制度的文化教育，提升企业在社会保障部工作上的使命感，充分发挥企业分红保险在企业內部整治和完成企业长期性盈利上的关键作用。

　　在全世界企业年金制度日趋完善的情况下，企业分红保险在中国也迈开了系统化的步伐。规章制度和实践活动一直紧密联系的，在我国企业年金制度要迈向健全和完善，务必要结合实际持续累积和探寻。